קרן השתלמות: למה היא נחשבת לאפיק החיסכון המשתלם ביותר לשכירים ולעצמאים

קרן השתלמות היא אחד מאפיקי החיסכון הפופולריים בישראל, ולא במקרה. היא משלבת הפקדות של המעסיק, הטבות מס משמעותיות ונזילות יחסית, שילוב שקשה למצוא במקומות אחרים. למרות זאת, לא מעט חוסכים אינם יודעים כמה כסף צבור אצלם, באיזה מסלול השקעה הוא נמצא ומה דמי הניהול שהם משלמים. מדריך זה מסביר את העקרונות המרכזיים ואת הנקודות שכדאי לבדוק.

מה זו קרן השתלמות

במקור נועדה קרן ההשתלמות לממן השתלמויות מקצועיות של עובדים, ומכאן שמה. עם השנים היא הפכה לאפיק חיסכון כללי לטווח בינוני. שכירים שמעסיקם מציע להם קרן השתלמות מפקידים חלק קטן משכרם, והמעסיק מפקיד סכום גדול יותר. גם עצמאים רשאים לפתוח קרן השתלמות ולהפקיד בה, ונהנים מהטבות מס בתנאים מסוימים.

לא כל המעסיקים מחויבים להציע קרן השתלמות. במקומות עבודה רבים היא ניתנת כהטבה, במסגרת הסכם קיבוצי או חוזה אישי. מי שמנהל משא ומתן על תנאי העסקה כדאי שיבקש אותה, כי ערכה המצטבר לאורך שנים גבוה.

הטבת המס: היתרון המרכזי

היתרון הבולט של קרן ההשתלמות הוא הפטור ממס רווחי הון על הרווחים, עד לתקרת הפקדה מסוימת שנקבעת בחוק ומתעדכנת. כלומר, אם הכסף בקרן צבר תשואה לאורך השנים, אפשר למשוך אותו בלי לשלם מס על הרווח, בתנאי שעומדים בתנאים. באפיקי השקעה רגילים, לעומת זאת, משלמים מס על רווחי הון במכירת הנכס.

בנוסף, הפקדות המעסיק עד לתקרה אינן נחשבות להכנסה החייבת במס אצל העובד. החיסכון המצטבר מהטבות אלה לאורך שנים עשוי להיות משמעותי מאוד. התקרות והכללים המדויקים מתעדכנים, ולכן כדאי לבדוק אותם מול הגוף המנהל או מול יועץ מוסמך.

מתי אפשר למשוך את הכסף

הכלל הבסיסי הוא שאפשר למשוך את הכסף בלי מס אחרי שש שנים מיום ההפקדה הראשונה. יש חריגים: מי שמגיע לגיל פרישה רשאי למשוך לאחר שלוש שנים, ומשיכה לצורך השתלמות מוכרת אפשרית לעיתים כבר אחרי שלוש שנים. משיכה מוקדמת שלא במסגרת החריגים כרוכה בחיוב במס.

חשוב לדעת שאחרי שהקרן הפכה נזילה, אין חובה למשוך את הכסף. אפשר להשאיר אותו בקרן, להמשיך ליהנות מהפטור על הרווחים ולמשוך רק כשיש צורך אמיתי. רבים מושכים את הכסף ברגע שהוא נזיל ומוציאים אותו על צריכה, ובכך מוותרים על אחד מאפיקי החיסכון היעילים ביותר שעומדים לרשותם.

מסלולי השקעה ודמי ניהול

הכסף בקרן ההשתלמות מושקע בשוק ההון, וכל חוסך יכול לבחור מסלול השקעה. האפשרויות הנפוצות כוללות:

• מסלול כללי, שמשלב מניות, אגרות חוב ונכסים נוספים.
• מסלול מנייתי, בעל פוטנציאל תשואה גבוה יותר ותנודתיות גבוהה יותר.
• מסלול אגרות חוב או סולידי, יציב יותר עם תשואה צפויה נמוכה יותר.
• מסלולים מחקי מדד, שעוקבים אחרי מדדים מוכרים בדמי ניהול נמוכים יחסית.
• מסלולים ייעודיים, כמו מסלול הלכתי או מסלול המתמקד בתחום מסוים.

הבחירה צריכה להתאים לטווח הזמן ולסבולת הסיכון שלכם. מי שמתכנן להשאיר את הכסף לשנים ארוכות יכול לשקול מסלול עם רכיב מנייתי גבוה, ומי שצפוי להזדקק לכסף בקרוב עשוי להעדיף מסלול סולידי. דמי הניהול הם רכיב קריטי: הבדל שנראה קטן מצטבר לאורך שנים לסכום ניכר. אפשר לנהל משא ומתן על דמי הניהול ואף לעבור בין גופים מנהלים.

קרן השתלמות לעצמאים

עצמאים רבים אינם מנצלים את קרן ההשתלמות, למרות שהיא מציעה להם יתרון ממשי. הפקדה עד לתקרה מסוימת מוכרת כהוצאה לצורכי מס, והרווחים פטורים בדומה לשכירים. עבור עצמאים, שאין להם מעסיק שמפקיד עבורם, מדובר בדרך יעילה לבנות חיסכון לטווח בינוני ולהקטין את חבות המס.

כדאי לתכנן את ההפקדה לקראת סוף שנת המס, יחד עם רואה החשבון, כדי לנצל את מלוא ההטבה בהתאם להכנסה בפועל.

טעויות נפוצות שכדאי להימנע מהן

אחת הטעויות הנפוצות היא פיזור של קרנות השתלמות ישנות ממקומות עבודה קודמים, שכל אחת מהן גובה דמי ניהול ונשכחת עם השנים. כדאי לאתר אותן במערכות ממשלתיות לאיתור כספים, ולשקול לאחד אותן לקרן אחת עם דמי ניהול נמוכים.

טעות נוספת היא בחירה במסלול ברירת המחדל בלי לבדוק אם הוא מתאים. וטעות שלישית היא משיכת הכסף מיד עם הנזילות לצורך הוצאה שאינה הכרחית. לפני כל החלטה משמעותית, במיוחד אם מדובר בסכומים גדולים, מומלץ להתייעץ עם יועץ פנסיוני או מתכנן פיננסי מורשה.

קרן השתלמות כחלק מתוכנית כוללת

קרן ההשתלמות אינה עומדת בפני עצמה. היא חלק מתמונה רחבה יותר הכוללת פנסיה, חיסכון לטווח קצר, קרן חירום והשקעות נוספות. משפחות רבות משתמשות בכספי קרן ההשתלמות כדי לממן הון עצמי לדירה, להשקיע בלימודים או לבנות כרית ביטחון לשנים שלפני הפרישה.

הלוואה כנגד קרן ההשתלמות

אפשרות שרבים אינם מכירים היא נטילת הלוואה כנגד הכסף שצבור בקרן, במקום למשוך אותו. הגופים המנהלים מציעים לעיתים הלוואות בתנאים נוחים יחסית, שבהן הכסף בקרן משמש כבטוחה. היתרון הוא שהחיסכון ממשיך לעבוד ולצבור תשואה פטורה ממס, בזמן שאתם משתמשים בכסף לצורך מיידי. החיסרון הוא שמדובר בהלוואה לכל דבר, עם ריבית והחזר חודשי. כדאי להשוות את התנאים להלוואה בנקאית ולבחון את הכדאיות עם איש מקצוע.

לסיכום, קרן השתלמות היא אחד הכלים הפיננסיים המשתלמים ביותר שעומדים לרשות החוסך הישראלי. ניצול מלא של ההפקדות, בחירה מושכלת של מסלול, תשומת לב לדמי הניהול וסבלנות בשלב המשיכה יכולים להפוך אותה למנוע צמיחה של ממש לחיסכון המשפחתי.